Нужны деньги? Оформь максимум заявок - увеличь шансы получения до 100%

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 31 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.123% в день

  • Сумма: до 1 500 000 тг
  • Срок: от 3 до 24 мес.
  • Возраст: от 21 до 68 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: 23 – 58 лет
  • Куда:

50%

Ставка: 2% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: 18 – 65 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 300 000 тг
  • Срок: 3 – 30 дней
  • Возраст: от 21 лет
  • Куда:

Ставка: 0,27 % в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: от 18 до 55 лет
  • Куда:

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 21 до 63
  • Куда:

Ставка: 0.19% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 1% в день

  • Сумма: до 250 000 тг
  • Срок: 5-30 дней
  • Возраст: от 18 до 75 лет
  • Куда:

Ставка: 0.25% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 7 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 31 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

-50%

Ставка: 0.19% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0% в день

  • Сумма: до 150 000 тг
  • Срок: 7 – 21 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 200 000 тг
  • Срок: 5 – 31 дней
  • Возраст: от 21 года
  • Куда:

Ставка: 0.27% в день

  • Сумма: до 250 000 тг
  • Срок: 5 – 30 дней
  • Возраст: от 18 лет
  • Куда:

Выдача средств в кредит

Правила приема, выдачи наличных денег и оформление кассовых документов

Средства в кассу организации могут поступать из разных источников. Это могут быть средства, приобретенные из банка по чеку на выплату зарплаты и хозяйственные нужды, поступления от служащих организации в погашение задолженности перед организацией по выданным подотчетным средствам либо предоставленным займам, выручка от реализации продуктов (работ либо услуг).

Расходоваться наличные средства могут на выплату зарплаты, выдаваться сотрудникам под отчет на хозяйственно-операционные расходы, сдаваться в уполномоченный банк и т. д.

При приеме денег кассиры компаний должны управляться правилами, установленными Центральным банком РФ, для определения платежности банковских билетов (банкнот) и монет Банка Рф.

Оформление кассовых операций делается первичными документами. Цифровые коды форм документов соответствуют Общероссийскому классификатору управленческой документации ОК 011-93:

0310001 – «Приходный кассовый ордер»;

0310002 – «Расходный кассовый ордер»;

0310003 – «Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов»

0310004 – «Кассовая книга»;

0310005 – «Книга учета принятых и выданных кассиром валютных средств»

0301009 – «Расчетно-платежная ведомость»

0301011 – «Платежная ведомость»

В соответствии с УКАЗАНИЕМ БАНКА № 3210, ИП кассовые документы могут не оформлять.

Приходный кассовый ордер (0310001)применяется для дизайна поступления наличных средств в кассу организации как в критериях способов ручной обработки данных, так и при обработке инфы с применением средств вычислительной техники. Приходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается основным бухгалтером либо лицом, на это уполномоченным.

Квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается основным бухгалтером либо лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регится в журнальчике регистрации приходных и расходных кассовых документов (0310003) и выдается на руки сдавшему средства, а приходный кассовый ордер остается в кассе.

В приходном кассовом ордере и квитанции к нему:

— по строке «Основание» указывается содержание хозяйственной операции;

— по строке «В том числе» указывается сумма НДС, которая записывается цифрами, а в случае если продукция, работы, услуги не облагаются налогом, делается запись «без налога (НДС)».

В приходном кассовом ордере по строке «Приложение» перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления. В графе «Кредит, код структурного подразделения» указывается код структурного подразделения, на которое приходуются деньги.

Расходный кассовый ордер (0310002)применяется для дизайна выдачи наличных средств из кассы организации как в критериях обычных способов обработки данных, так и при обработке инфы с применением средств вычислительной техники. Выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается управляющим организации и основным бухгалтером либо лицом, на это уполномоченным, регится в журнальчике регистрации приходных и расходных кассовых документов (0310003).

В тех случаях, когда на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах (заявлениях, счетах и др.) имеется разрешительная надпись управляющего организации, подпись его на расходных кассовых ордерах необязательна.

В расходном кассовом ордере по строке «Основание» указывается содержание хозяйственной операции, а по строке «Приложение» перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления.

Если заменяющий расходный кассовый ордер документ составлен на выдачу средств нескольким лицам, то получатели также предъявляют обозначенные документы, удостоверяющие их личность, и расписываются в соответственной графе платежных документов. Но в последнем случае запись о данных документа, удостоверяющего личность, на валютном документе, заменяющем кассовый расходный ордер, не делается.На предприятии выдача средств может выполняться по удостоверению, выданному данным предприятием, при наличии на нем фото и личной подписи обладателя.Выдача приходных и расходных кассовых ордеров либо заменяющих их документов на руки лицам, вносящим либо получающим средства, воспрещается.

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (0310005) применяется для учета средств, выданных кассиром из кассы организации другим кассирам либо доверенному лицу (раздатчику), также учета возврата наличных средств и кассовых документов по произведенным операциям.

Без подписи головного бухгалтера валютные и расчетные документы, денежные и кредитные обязательства числятся недействительными и не должны приниматься к выполнению. При заполнении расходных и приходных кассовых ордеров внесение в их исправлений не допускается. Прием и выдача средств по кассовым ордерам могут выполняться исключительно в денек их составления.

в) наличие перечисленных в документах приложений.В случае несоблюдения 1-го из этих требований кассир возвращает документы в бухгалтерию для соответствующего дизайна. Приходные и расходные кассовые ордера либо заменяющие их документы немедля после получения либо выдачи по ним средств подписываются кассиром, а приложенные к ним документы погашаются штампом либо надписью «Оплачено» с указанием даты (числа, месяца, года).Выдача средств на оплату труда, пособий по соц страхованию и стипендий может осуществляться по платежной (0301011) или расчетно-платежной ведомости (0301009).

Если средства выдаются по расчетной (расчетно-платежной) ведомости, то после того как кассир сделал в соответственной графе запись «По доверенности», доверенное лицо расписывается в получении средств. Доверенность остается в организации.При выдаче депонированной заработной платы производятся следующие записи:— Дебет 50 Кредит 51 – получены денежные средства в банке на выдачу депонированной заработной платы;— Дебет 76/4 Кредит 50 – депонированная заработная плата выплачена сотрудникам.

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (0310003)применяется для регистрации бухгалтерией приходных и расходных кассовых ордеров либо заменяющих их документов платежных (расчетно-платежных) ведомостей, заявлений на выдачу средств, счетов и др. до передачи в кассу организации. Расходные кассовые ордера, оформленные на платежных (расчетно-платежных) ведомостях на оплату труда и других приравненных к ней платежей, регистрируются после их выдачи.

При получении приходных и расходных кассовых ордеров либо заменяющих их документов кассир должен проверить:

а) наличие и подлинность на документах подписи головного бухгалтера, а на расходном кассовом ордере либо заменяющем его документе разрешительной надписи (подписи) управляющего предприятия либо лиц на это уполномоченных;

б) корректность дизайна документов;

Отметим, что вместе с выдачей средств из кассы конкретно лицу, обозначенному в РКО (документе, его заменяющем), допускается выдача средств по доверенности, оформленной в установленном порядке.Согласно п. 4 ст. 185 ГК РФ доверенность на получение заработной платы, пособий, стипендий, а также иных платежей, связанных с трудовыми отношениями, на получение вознаграждения авторов и изобретателей может быть удостоверена организацией, в которой доверитель работает, жилищно-эксплуатационной организацией по месту его жительства или администрацией стационарного лечебного учреждения, в котором он находится на излечении.При выдаче средств по доверенности в тексте РКО после фамилии, имени и отчества получателя средств бухгалтер должен указать фамилию, имя и отчество лица, которому поручено получение средств.

Разовые выдачи средств на оплату труда отдельным лицам выполняются, обычно, по расходным кассовым ордерам.

Лицам, не состоящим в штате предприятия, возможны следующие варианты выплаты денег:

— на каждое лицо в отдельности выписывается отдельный РКО;

— на всех лиц, выполняющих работы по конкретному договору, составляется отдельная ведомость.

Не допускается выплачивать по одной ведомости деньги штатным работникам и лицам, не состоящим в штате предприятия.

Если средства на оплату труда, пособия по социальному страхованию, стипендии не были получены работниками в течение пяти рабочих дней, включая день получения денег в банке, то по истечении этого срока кассир обязан:

а) в платежной (расчетно-платежной) ведомости против фамилии лиц, которым не произведены указанные выплаты, поставить штамп или сделать отметку от руки: «Депонировано»;

б) составить реестр депонированных сумм;

в) в конце платежной (расчетно-платежной) ведомости сделать надпись о фактически выплаченных и подлежащих депонированию суммах, сверить их с общим итогом по платежной ведомости, проставляет свою подпись и передает ее для подписания гл.бухгатреру.

г) записать в кассовую книгу фактически выплаченную сумму и поставить на ведомости штамп: «Расходный кассовый ордер № ____________».

Депонированные суммы сдаются в банк, и на сданные суммы составляется один общий расходный кассовый ордер.

Кассиры в конце рабочего дня обязаны отчитаться перед главным (старшим) кассиром в полученном авансе и в деньгах, принятых по приходным документам, и сдать остаток наличных денег и кассовые документы по произведенным операциям (главному) старшему кассиру под расписку в книге учета принятых и выданных кассиром денег (0310005).

По авансам, полученным для оплаты труда, кассир обязан отчитаться в срок. До истечения этого срока кассиры обязаны ежедневно сдавать старшему кассиру (в кассу) остатки наличных денег, не выданных по платежным ведомостям. Эти деньги сдаются в опечатанных кассирами сумках, пакетах и других упаковках под расписку, с указанием объявленной суммы.

Рассмотрим порядок отражения в бухгалтерском учете операций по выдаче заработной платы на следующем примере:

Сумма оплаты труда в торговой организации «Осень» за март 2012 г. составила 180 000 руб., НДФЛ с начисленной за март заработной платы – 21 580 руб., первая половина заработной платы была выдана 16.03.2012 в сумме 74 500 руб. Выплата заработной платы за вторую половину месяца (окончательный расчет) производится до 10-го числа следующего месяца. Наличные на выплату зарплаты получены кассиром организации 16.03.2012 и 06.04.2012. Заработная плата за вторую половину месяца (окончательный расчет) выплачивалась с 06 по 08 апреля. До 09 апреля фактически было выплачено 74 420 руб. Сумма не выданной зарплаты 09 апреля должна быть сдана в банк для зачисления на расчетный счет.

Бухгалтер организации «Осень» отразит следующие операции в учете:

Дебет 50 Кредит 51 74 500 руб. – получены деньги в банке для выплаты заработной платы за первую половину марта

Дебет 70 Кредит 50 74 500 руб. – выдана заработная плата за первую половину марта

Дебет 44 Кредит 70 180 000 руб. – начислена заработная плата за март

Дебет 70 Кредит 68 21 580 руб. – удержан НДФЛ с заработной платы за март

Дебет 68 Кредит 51 21 580 руб. – перечислен в бюджет НДФЛ с заработной платы за март

Дебет 50 Кредит 51 83 920 руб. – получены деньги в банке для выплаты заработной платы за вторую половину марта (180 000 — 21 580 — 74 500) руб.

С 06.04.2012 по 08.04.2012

Дебет 70 Кредит 50 74 420 руб. – выдана заработная плата за вторую половину марта

Дебет 70 Кредит 76/4 9 500 руб. – депонированы денежные суммы (83 920 — 74 420) руб.

Дебет 51 Кредит 50 9 500 руб. – депонированные денежные суммы сданы в банк

В последующем депонированная зарплата выдается сотрудникам по расходному кассовому ордеру. Дату и номер ордера следует указать в книге депонентов. Если получателей несколько, то возможно оформить отдельную платежную ведомость.

Она прилагается к РКО либо к ведомости.При выдаче средств по расходному кассовому ордеру либо заменяющему его документу отдельному лицу кассир просит предъявления документа (паспорта либо другого документа), удостоверяющего личность получателя, записывает наименование и номер документа, кем и когда он выдан.

Дата добавления: 2016-04-22 ; просмотров: 4117 ; ЗАКАЗАТЬ НАПИСАНИЕ РАБОТЫ